Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году
Содержание
Планируете приобрести недвижимость – мы расскажем, как будет осуществляться возврат налога для физических лиц при покупке квартиры в 2023 году и что необходимо для оформления налогового вычета.
Имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога НДФЛ (на доходы физических лиц). Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог – то есть получить деньги.
Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то налоговый вычет вам не дадут.
Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если они используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, вычет не положен.
Существует несколько видов налоговых вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные.
Возврат налога при покупке квартиры, приобретенной в учетный период оформления налоговых вычетов 2023 года, относится к категории имущественного вычета. Приобретая квартиру в ипотеку, то тоже имеете право на возврат определенной суммы налога.
Имущественный вычет положен на следующие типы жилья:
- новостройка и вторичка;
- доля в жилой недвижимости;
- земля для жилого строительства.
Важно! Недвижимость должна находится на территории России. В случае оформления ипотеки, займ тоже должен быть взят у российского банка.
Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами. Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом, а не, скажем, садовый домик.
Расчет размера вычета
Если вы купили квартиру, комнату, дом либо вложились в земельный участок и строительство на нем жилья, то можете вернуть 13% от потраченной суммы. Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (260 000 рублей). То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. При этом за год вы получите не больше размера уплаченного НДФЛ.
Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного, например:
- если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей;
- если за год вы заработали 2 000 000 рублей и приобрели жилье стоимостью от 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.
Есть два варианта, как получить возврат налога при покупке квартиры в 2023 году, соблюдая установленные законом сроки.
Вариант №1 – прибавка к зарплате каждый месяц.
Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).
Например, вы купили квартиру за 3 млн. рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.
Вариант №2 – одной суммой раз в год.
Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более трех месяцев начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.
Вычет за квартиру пенсионерам
Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году будет доступен и пенсионерам.
Пенсионеры могут претендовать на имущественную льготу за три предыдущих года (четвертым будет год, в котором вы уволились) вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в налоговый вычет пенсионерам за квартиру или другое жилье зачтутся те годы, когда он еще работал (п. 10 ст.220 Налогового кодекса РФ). Документы на оформление налогового вычета подаются в налоговую инспекцию (ИФНС) в следующем году после года покупки жилья.
Для пенсионеров не работающих, пенсионеров работающих и пенсионеров имеющих доход помимо пенсии, а также в зависимости от момента приобретения жилья, имеются особенности получения налогового вычета и льготы.
Например, в 2021 вы стали пенсионером, а в 2022 купили квартиру. В 2023 году имеете право получить вычет за 2022, 2021, 2020 и 2019 годы. Но так как в 2022 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2022 льгота вам не положена. За 2021 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2020 и 2019 годы будут учтены в полном объеме.
Вычет по ипотеке
Важно! Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей.
Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году составляет 650 000 рублей, но не больше, чем заплачено подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).
Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.
Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн. рублей, то вычет с 1 млн. может получить жена, вычет с 2 млн. — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Разъясним на примере. Андрей и Катя купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).
Таким образом, пара может вернуть налог на совместно купленную квартиру в 2023 году в максимальном размере 1,3 млн. рублей — по 650 000 рублей на каждого.
Сроки выплат
Можно ли сразу получить 650 000 рублей? В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?
- Ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн).
- Сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.
Получается, чтобы получить 650 000 налогового вычета разом, вам надо купить недвижимость стоимостью более 31 млн рублей и иметь официальный годовой доход минимум в 5 млн рублей.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.
Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 — 13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.
Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Когда вычет не предоставляется
Налоговый вычет при покупке недвижимости не получится получить, если:
- договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка и дедушка, супруги);
- у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги;
- недвижимость приобретена за счет средств работодателя;
- вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки;
- налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год);
- при покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи;
- вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы);
- имущественный и процентный вычеты уже были получены ранее;
- объект недвижимости получен в дар или наследство;
- ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»;
- вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом;
- вы — индивидуальный предприниматель и работаете по упрощенной или вмененной системе налогообложения.
Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2023 году, то документы на вычет можно подать в 2024).
Резюмируем
Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии — размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже, и он частично покроет налог на продажу квартиры, уплаченный до 2023 года.
Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).
Читайте также:
(3 оценок, среднее: 3,33 из 5)
Загрузка...
