Налоговый вычет за квартиру в 2023-2024 году

Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры. Право на использование услуги приобретается сразу после приобретения недвижимости. В 2023 году вычет можно оформить за 2022, 2021 и 2020 годы. Рассмотрим подробнее, кто может претендовать на компенсацию, как ее получить и на какую сумму рассчитывать в 2023-2024 году.

Получатели услуг

Налоговое законодательство РФ гласит, что получателями услуг могут являться граждане, трудоустроенные по трудовому кодексу и уплачивающие ежемесячный налог в размере 13% от заработной платы. Право распространяется на резидентов России, постоянно проживающих на ее территории не менее 183 дней.

Квартира должна быть приобретена за счет собственных средств владельца или кредитных, взятых в любом банке России. Следовательно, на ипотечное жилье также можно получить соцвычет.

Оформить возврат уплаченных за покупку жилья средств можно всего один раз. Индивидуальные предприниматели могут претендовать на возврат средств в том случае, если они выплачивают налоги в режиме общей системы налогообложения.

Способы получения

Налогоплательщик вправе выбрать для себя любой из возможных способов оказания услуги.

Через работодателя

Первым шагом в данном случае будет обращение в отдел УФНС. После предоставления нужных документов в территориальный отдел налоговая известит работодателя о праве на вычет. Также собственник должен предоставить заявление и работодателю.

Преимуществом способа является отсутствие необходимости ждать окончания срока налогового периода. Получить выплату можно в текущем году. После обращения работодатель должен будет вернуть всю часть уплаченных физическим лицом налогов, а затем приостановить удержание до исчерпания переплаты в полном объеме.

Визит в налоговую

Выбрав этот путь, важно помнить, что подавать прошение придется после окончания календарного года, в котором была приобретена недвижимость. В первую очередь предстоит заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой доступен на сайте nalog.ru. Следующим шагом будет обращение к работодателю за справкой о доходах по форме 2-НДФЛ. Затем формируется пакет документов, подтверждающих право на жилую собственность, который предоставляется в налоговый орган по месту жительства.

Через Госуслуги

Заявить о получении вычета можно не выходя из дома. Для этого понадобится регистрация на портале Госуслуги. В личном кабинете доступна для заполнения справка 3-НДФЛ, в которой обязательно нужно указать отчетный год. Также на портале заполняется справка 2-НДФЛ и заявление. После чего следует ожидать решения.

Необходимые документы

С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.

Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:

• справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
• бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
• выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
• бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
• удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
• реквизиты для возврата денежных средств.

Сроки

После формирования заявления и проведения нужных формальностей наступает срок камеральной проверки. Она может продолжаться до 3-х месяцев. Возврат переплаты за налоги не должен превышать одного месяца. Следовательно, максимальный срок ожидания — 4 месяца. Как не ждать долго? Судя по отзывам собственников, гораздо быстрее процедура рассмотрения пройдет, если человек обратился напрямую к работодателю. В этом случае срок рассмотрения составит не более 30 дней.

Расчет и размер вычета

Возврат средств можно осуществить в размере 13% от ее стоимости. Например, если квартира была куплена за 2 млн. руб., сумма возврата составит 260 000 руб. Это максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке жилья за собственные деньги. Если затраты составили 3 млн. руб., получить обратно более указанной суммы не получится.

Для приобретенного в ипотеку жилья в Москве максимальная сумма составляет 390 000 р.

Удвоить указанную сумму можно в том случае, когда недвижимость приобреталась в браке и оба супруга обратятся в соответствующий орган с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы. Тогда вернуть можно 520 000 руб. и 780 000 руб. соответственно.

Цифры актуальны для 2023 года. В 2024 году планируется изменение: увеличение максимально допустимой стоимости жилплощади до 3 млн. руб. Исходя из этого, размер возвращенных средств составит 390 000 руб., для ипотечного жилья — 520 000 р.

В предоставлении соцвычета могут отказать при нескольких условиях:

• квартира куплена за счет бюджетных средства или при финансовой поддержке работодателя;
• при покупке использовался материнский капитал;
• сделка совершена между родственниками;
• квартира была подарена или передана по наследству;
• собственник является участником государственных программ, способствующих покупке жилья.

Имущественный соцвычет не всегда выплачивается сразу в полном объеме. Ежегодно из бюджета представляется возможным возместить ту сумму, которая была внесена налогоплательщиком за данный период. Если уплаченный налог меньше, следует воспользоваться возможностью заявить о праве возврата остатка средств в последующие годы.

Читайте также:

• Повышение тарифов ЖКХ в 2022-2023 году
• Тарифы на электроэнергию в 2023 году
• Налоговый вычет на ребенка в 2023 году