Патент на торговлю для ИП на 2023 год
Содержание
Патент на торговлю — разрешение для ИП вести предпринимательскую деятельность. В 2023 году повысятся ставки, в ряде регионов поменяются субсидии. Государство индексирует ставки за покупку разрешения на бизнес и больше ни на что не влияет.
Что такое патентная система налогообложения
Патентная система налогообложение (ПСН) — покупка разрешения заниматься определенным видом деятельности. Доступно только для ИП. Патент покупается в налоговой, на срок от 1 до 12 месяцев.
К плюсам обычно относят:
- отсутствие налоговых деклараций;
- единовременный платеж;
- снижение налоговой нагрузки.
Стоимость ПСН зависят от региона. Каждый год цену разрешения индексируют на уровень инфляции.
Кто сможет перейти на патентную систему налогообложения с 2023 года
Основные виды деятельности прописаны Налоговом кодексе РФ. Среди них указана торговля и ряд ограничений:
- Общая площадь помещения менее 150 м².
- Только розничная продажа.
- Отсутствие кредитов и субсидий.
- Штат менее 15 человек.
Большинство ограничений попадают под классификацию ИП. Размеры бизнеса, штат, оборот и прибыль. В остальном — есть сходства с другими режимами налогообложения. Из отличий — вместо перечисления части дохода или прибыли, бизнесмен разово переводит на счет государства фиксированную сумму.
Если магазин ничего не заработает, на УСН и ОСН он ничего не заплатит. Перед тем как начать получать доходы на ПСН, нужно платить за разрешение.
Виды деятельности для патента в 2023 году в торговле:
- розничная продажа разрешенной продукции (не попадающая под ограничения);
- упаковка, фасовка и доставка товаров;
- сдача в аренду или перепродажа жилых и нежилых помещений;
- любая деятельность, связанная с пошивом или ремонтом.
Бизнес в праве не только заниматься покупкой определенных товаров и последующей перепродажей, но также ремонтом, восстановлением, пошивом и доставкой. Разрешение берется на определенную группу продукции. Например: ремонт и перепродажа мобильных телефонов, ноутбуков и компьютеров тоже можно вести по такой системе налогообложения.
Розничная торговля
При покупке патента на розничную торговлю, в 2023 году предприниматели столкнутся со следующими ограничениями:
- нельзя заниматься собственным производством;
- нельзя продавать легковые автомобили, мотоциклы, бензин, дизель и моторные масла;
- маркированные товары тоже продать не получится;
- продукты питания, которые продаются в общепите, в своем магазине продавать нельзя.
Оптовая продажа товаров и заключение договоров на поставку запрещены. ИП может покупать продукты и перепродавать их в своем магазине. Дополнительные ограничениям могут быть в отдельных регионах.
Развозную торговлю вести разрешено. Необязательно иметь стационарную точку.
На сайте ФНС можно найти особенности регионального законодательства. Для этого нужно:
- Выбрать вид деятельности.
- Перейти в раздел «Особенности регионального законодательства».
- Выбрать свой регион.
- Посмотреть актуальную информацию по ограничениям.
На ПСН можно заключать договоры с другими индивидуальными предпринимателями. Единственное исключение — поставки продукции. Нельзя заниматься регулярной отгрузкой товаров по договору.
Как оформить патент на розничную торговлю
Бизнесмен оформляет ПСН через налоговую. Срок — от 1 до 12 месяцев. Ограничений по количеству выбранных разрешенных видов бизнеса нет. Оформление происходит в 3 этапа:
- Подать заявление на патент в 2023 году.
- Принести его в налоговую или отправить электронно.
- Получить разрешение или отказ.
Форма заявления стандартная для всех отраслей и видов ИП. В рознице появится дополнительный лист, в котором предприниматель должен указать количество и адреса стационарных торговых точек.
Если ИП будет продавать овощи на рынке или в палатках, меняя места, то ему эту страницу можно не заполнять.
Заполненное заявление можно передать самостоятельно или через представителя. При передаче документа через кого-то, нужна нотариально заверенная доверенность. Если ИП решит отправить заявление через интернет, нужна электронная цифровая подпись.
Если человек сразу хочет завести ИП и начать продавать товары, то документы на налоговой режим и регистрацию как предпринимателя, нужно подавать одновременно. Если бизнесмен переходит с УСН или ОСНО на ПСН — разрешение нужно получить за 10 дней.
С УСН на тот же вид деятельности можно перейти только с началом следующего года. Если человек захочет в 2023 году уйти на ПСН, то ему придется ждать 2024.
В течение 5 дней после подачи заявления, налоговая обязана ответить утвердительно или оформить отказ. Лицензия выдается под расписку или присылается заказным письмом, в зависимости от выбранного способа подачи документов.
Отказ может быть в случае, если в региональном списке нет указанного вида деятельности. Поэтому следует заранее узнать, что разрешено в городе или области.
Образец заявления:
Сколько стоит переход на ПСН
Для того чтобы предпринимателям было легче рассчитать свои расходы, на сайте ФНС есть специальный раздел для расчета патента на 2023 год. Для этого нужно:
- Выбрать год.
- Указать период в месяцах.
- Выбрать регион и вид деятельности.
- В конце указать торговые точки.
Система автоматически рассчитает стоимость покупки разрешения на определенный срок. Например: в Москве открытие 1 магазина площадью до 50 квадратных метров стоит 135 000 рублей.
Стоимость патента для ИП в 2023 году можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Если предприниматель работает один — на 100% (45 тысяч). Если есть работники — не более чем на 50% (включая сотрудников).
Тарифы определяют местные власти. Обычно, в бедных регионах цена ниже, чем в городах миллионниках. Дополнительно вводятся скидки на определенные отрасли. В 2023 году в ряде регионов планируется дополнительно финансировать розничную торговлю.
При расчете стоимости можно сопоставить расходы с другими налоговыми режимами. Например: есть магазин в Москве до 50 м². Он стоит 135 000 рублей за 5 месяцев. Если доходы магазина ниже 450 000 рублей в месяц, УСН будет выгоднее.
Изменения в 2023 году
В Государственной думе и ФНС не планируют дополнительно ограничивать предпринимателей. Основные изменения — новые товары, которые будут подлежать обязательной маркировке. Среди них:
- пиво и другие слабоалкогольные напитки;
- БАДы;
- велосипеды;
- кресла-коляски.
На этом режиме налогообложения запрещено продавать маркированные товары, поэтому автоматически часть продуктов будет недоступна. В отдельных регионах могут ужесточить ограничения по обороту, торговой площади или работникам.
Позитивные изменения — улучшение общей экосистемы государственных органов. За счет передачи информации между разными подразделениями, в том числе ФНС, ускорится срок рассмотрения заявок и оформление документов.
Тарифы в следующем году вырастут, акцент поддержки сменится на IT и производство. Привлекательность этой системы налогообложения снизится, но ПСН все еще можно рассматривать как альтернативу, особенно если предприниматель только хочет попробовать торговлю.
Читайте также: