УСН с 2023 года: изменения, последние новости

Социальная и налоговая система продолжает улучшаться. Последние новости говорят, что изменения по УСН с 2023 года коснутся отчетности, лимитов и схемы оплаты. Бухгалтеры и ИП должны будут привыкнуть к новому налогообложению на упрощенке в короткие сроки – все изменения вступают в силу с нового года.

Изменение лимитов по УСН на 2023 год

Два условия перехода на режим налогообложения: количество работников и доход. Максимально разрешено нанимать 130 человек и зарабатывать 200 млн рублей + коэффициент инфляции. ФНС пока не решилась серьезно менять такую систему. Все сохранится в прежнем виде, меняются только максимальные лимиты.

Лимит по УСН на 2023 год для ООО – 232 миллиона рублей в год. Если он превышен – придется платить по общей системе налогообложения. Переход должен осуществляться в том же квартале, в котором зафиксирован выход за пределы установленной суммы.

Есть еще два коэффициента – 150 млн рублей и 141 млн рублей. Первый – доход для того, чтобы сохранить право использовать пониженный коэффициент. В 2023 году с учетом коэффициента дефлятора составит 188,5 млн рублей. Второй – для того, кто будет переходить на новую систему. Чтобы получить УСН в 2023 году, за предыдущие 9 месяцев доход не должен превысить 141 миллион.

Единый счет

Раньше к каждому платежу нужно было отправлять пояснения. Налоговой приходила информация за что выплачены эти деньги и куда должны пойти. С нового года систему будут модернизировать, чтобы облегчить предпринимателям жизнь.

Вместо разных платежек теперь будет ЕНС. Это единый счет, на который бизнес может перечислять деньги за налоги. Сотрудники ФНС самостоятельно будут разбираться, за что ИП или компания заплатили деньги.

Индивидуальные предприниматели и компании должны будут подавать отчеты и уведомления о том, какой у них уровень дохода, каким имуществом владеет бизнес и куда распределяются деньги. На основании этой информации налоговики будут перераспределять средства по корреспондентским счетам. По итогу работа бухгалтеров станет проще.

Платить налоги старыми способами уже нельзя. Федеральное казначейство принудительно откроет для каждого ИП и компании счет.

Исключения:

• взносы за травмы на производстве;
• оплата госпошлин, если по ним не выдавался исполнительный документ;
• НДФЛ за иностранцев, которые работают по патенту.

Эти три платежки нужно будет формировать самостоятельно. Остальное – одним переводом на единый счет.

Новые сроки подачи отчетности

В 2023 году планируют дополнительно избавиться от разных дат уплаты налогов и взносов. Вместо них деньги нужно будет перечислить до 28 числа следующего месяца. Например, за январь нужно будет платить 28 февраля.

Авансы также переносятся на 28 число месяца, следующего за предыдущим кварталом. Раньше было 25. То же самое с годовыми налогами – 28 марта и 28 апреля для компаний и ИП соответственно.

Декларации нужно сдавать до 25 числа. Организации должны передавать информацию в марте, а ИП – в апреле. Это еще не поменялось.

Схема взаимодействия налоговой и компании на упрощенке будет такая:

1. Бизнес передает декларацию 25 числа.
2. До 28 числа обязательно нужно пополнить единый налоговый счет на необходимую сумму.
3. Сотрудник смотрит отчетность, сверяет ее со своими данными, а потом списывает необходимую сумму со счета.

С квартальными отчислениями все работает иначе. Бизнес обязан направить в ФНС уведомление. Это работает со всеми налогами, которые нужно платить до предоставления декларации. Каждый квартал ИП обязательно должен направить уведомление с начисленной суммой и на основе этого инспектор спишет необходимую сумму.

АУСН с 2023 года

Отмена деклараций по упрощенке в 2023 не предусмотрена. Единственное изменение, связанное с этим – переход на автоматизированный учет. В четырех областях сейчас проходит эксперимент: почти полный отказ от отчетности и расчеты налогов через программы.

В Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане новые организации с оборотом до 60 миллионов могут попробовать новую систему. Полные условия перехода на автоматический УСН в 2023 году:

• общий годовой доход – до 60 млн;
• отсутствие филиалов;
• сотрудничество с государственным банком;
• в штате не более 5 человек;
• нет сотрудников из-за рубежа;
• зарплаты всех сотрудников идут через госбанки.

Налоговая в таком режиме сама обрабатывает данные. Сверяется информация из онлайн-кассы и расчетные документы банка. Налог начисляется в автоматическом режиме, а потом списывается вручную инспектором. ИП дополнительно могут не платить часть взносов и не предоставлять отчетность.

Ставка по автоматизированному налогообложению с 1 января 2023 года – 8% по доходам и 20% с прибыли. Такая же, как при превышении лимитов по обороту. В документ, регламентирующий АУСН еще будут вносить поправки. Пока это только эксперимент, поэтому и ставки и условия могут поменяться.

Последние новости по УСН в ювелирном бизнесе

Его хотят полностью вывести из зоны упрощенного налогообложения. Неизвестно, с чем это связано, но теперь производство, продажа и любая деятельность с золотом, серебром и другими драгоценными металлами должна вестись на других налоговых режимах.

Одна из версий подобного запрета – жалобы от тех, кто находится на общем налоговом режиме и дополнительно платит НДС по своей продукции. С другой стороны – представители отрасли сказали, что такая отмена может вынудить часть бизнеса перейти в другие страны.

Взносы

Лимит по взносам на УСН в 2023 году немного меняется. Все ИП будут обязаны платить 45 842 рубля за себя и каждого работника. Ставки остаются прежними – 30%.

Слухов о запрете еще какого-то вида деятельности пока нет. Никто не делал никаких официальных заявлений, поэтому как минимум год все остальные компании могут работать спокойно.

Отмена УСН для ИП с 2023 года

В сети периодически появляются слухи, что режим отменят для ИП в 2023 году. Этого не произойдет. Даже каких-то внятных заявлений и комментариев налоговая все еще не выдавала. Наоборот, сейчас идет активная работа над режимом, чтобы упростить индивидуальным предпринимателям сдачу отчетности.

До 2027 года (ориентир по эксперименту с АУСН) никаких изменений не предвидится. Максимум – добавят дополнительные льготы для предпринимателей и увеличат лимиты. Полной отмены ждать не стоит.

Обновленные ставки в регионах

Областям, краям и федеральным округам постепенно дают больше автономии. В 2023 году планируют позволить самостоятельно определять направление развития бизнеса. Раньше губернаторы и мэры должны были все делать с оглядкой на Москву: что и куда направлять, как привлекать инвесторов и советоваться с тем, как вообще тратить деньги.

Первым серьезным звонком стала возможность автономно менять заработные платы для бюджетников. В рамках эксперимента были запущены разные программы. По итогу, это себя полностью окупило. Есть шансы, что ряд областей, как, например Адыгея, будут самостоятельно определять налоговые ставки.

Что это значит для предпринимателей: в России появятся отдельные области, где сумма налога будет варьироваться от 1 до 3%. Бизнес будет платить в казну меньше. С учетом повышения уровня инфляции, предприниматели смогут значительно сэкономить и подвергать себя меньшему риску. Это всего лишь прогноз.

Новых событий по УСН в 2023 году произойдет много. Упростят подачу отчетности, изменят дату подачи заявлений и порядок уплаты налогов. Взносы за ИП теперь тоже можно платить одной платежкой, как этого и хотели предприниматели. Эксперимент по переходу на автоматизированную упрощенку продолжается, и теперь новые компании из экспериментальных регионов могут принять в нем участие. Для ювелирного бизнеса теперь недоступно применение режима.

Читайте также:

• Налог на землю в 2023 году: изменения
• Налог на самозанятых граждан в РФ в 2023 году
• Налоги для ИП в 2023 году